Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это инструмент, позволяющий предпринимателю получить доступ к нужной технике без единовременных крупных затрат. Оборудование приобретается лизингодателем и передаётся клиенту во временное пользование с возможностью выкупа в будущем.

Схема действий:

1. Определение и согласование покупки: Предприниматель выбирает нужное оборудование и договаривается с поставщиком о цене и условиях.
2. Подача заявки в лизинговую компанию: Для рассмотрения необходимо предоставить документы юридического лица и отчёты по финансовому состоянию.
3. Оформление сделки: После одобрения составляется договор, в который включаются условия по сроку (обычно 1–5 лет), авансовому платежу, регулярным взносам и праву выкупа.
4. Передача оборудования: Лизингодатель оплачивает покупку и передаёт оборудование заказчику.
5. Платежи по графику: Клиент ежемесячно выплачивает сумму, зафиксированную в договоре.
6. Выкуп имущества: По завершении срока действия договора оборудование можно выкупить по остаточной стоимости и зарегистрировать в собственности компании.

Для юридических лиц лизинг нередко оказывается предпочтительнее кредита по нескольким причинам:

• В рамках лизинга можно избежать уплаты налога на имущество или транспортного налога, если объект сделки — недвижимость или автомобиль.
• Амортизация при лизинге проходит ускоренно, а значит — актив быстрее списывается с баланса. Это помогает уменьшить налогооблагаемую базу предприятия.
• Все платежи по лизингу можно включить в расходы и оформить налоговые вычеты. Такой подход снижает общие затраты компании по сравнению с традиционным кредитом, где вычеты ограничиваются процентной частью.

Это делает лизинг эффективным способом снижения фискальной нагрузки.

Интересует возвратный лизинг? Это законный способ «перевести» имущество в деньги и тут же продолжить им пользоваться. Всё основано на Гражданском кодексе РФ (параграф 6, глава 34) и Законе о лизинге. Закон впрямую разрешает: продавец может сам стать арендатором по тому же договору, заключая сделку в рамках одного лизингового правоотношения. Пункт 1 статьи 4 это подтверждает.

Суть возвратного лизинга заключается в том, что предприятие или предприниматель продаёт своё оборудование лизинговой компании, после чего получает его обратно в лизинг. Это позволяет привлечь денежные средства под имеющееся имущество, не изымая его из эксплуатации, и продолжить использование техники в рамках действующих бизнес-задач.

Псевдо-возвратный лизинг — это специальная схема, применяемая некоторыми лизинговыми компаниями при покупке оборудования или другого имущества у иностранных поставщиков. Поскольку далеко не каждая компания готова или имеет возможность делать прямые переводы за границу, используется альтернативное решение.

Суть в том, что между лизингодателем и клиентом подписывается «зеркальный» договор купли-продажи, полностью повторяющий условия сделки между клиентом и зарубежным продавцом. Это касается и предмета сделки, и сроков, и схемы оплаты.

После этого лизинговая компания поэтапно перечисляет средства своему клиенту — в соответствии с графиком расчётов поставщика. А клиент, в свою очередь, использует эти средства для оплаты товаров или оборудования за границу.